电商账户如,支付宝、微信一般都归属于其他货币资金,辅助信息组设为现金银行科目
损益费用类科:平台相关扣款可以统称:销售费用-平台费用;可按明细区分:销售费用-花呗支付服务费
有些用户新建会计期间时,会修改起始日期,这个要注意下
结算账户与财务资金科目是一对一关联的,支持创建手工收付款凭证,根据科目反写结算账户的流水账
采购暂估科目:应付账款-暂估,是在入库的时候关联的,与供应商往来无关,所以辅助信息要设置为一般科目,在出入库科目里设置
财务做账时,采购业务是暂估模式:
相关科目设置:
结算账户科目:设置现金银行科目
进项税科目:关联采购税额
客户往来科目:关联应付预付科目
存货科目:设置库存商品科目,可根据货品分类区分原材料、库存商品
出入库科目:采购暂估科目
采购结算差异:结算金额与入库金额不符的时候计入该科目
注:采购暂估业务,不建议启用<自动创建采购结算单>,因为是暂估,存在收到发票与实际入库差异,根据发票金额入账做结算单
当仓库确认入库后,通过出入库单转凭证 凭证分录: 借:库存商品 贷:应付账款-暂估 | |
次月收到发票后,以发票金额创建采购结算单,然后通过采购结算单转凭证 凭证分录: 借:应付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付账款-货款 采购差异科目(如不存在差异,则没有该分录 ) | |
出纳根据发票支付货款后,创建付款单,财务根据收付款单转凭证 凭证分录: 借:应付账款-货款 贷:银行存款 |
相关科目设置:
结算账户科目:设置现金银行科目
进项税科目:关联采购税额
客户往来科目:关联应付预付科目
存货科目:设置库存商品科目,可根据货品分类区分原材料、库存商品
采购入库后自动创建采购结算单,根据采购结算单创建凭证 凭证分录: 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付账款-货款 | |
出纳根据发票支付货款后,创建付款单,财务根据收付款单转凭证
凭证分录:
借:应付账款-货款
贷:银行存款
订单发货属于在途业务,等客户签收再确认收入及成本
相关科目设置:
结算账户科目:设置现金银行科目
销项税科目:关联销售税额
客户往来科目:关联应付预付科目
存货科目:设置库存商品科目,可根据货品分类区分原材料、库存商品
销售出库科目:设置在途科目-发出商品
收入成本科目:出库的库存成本金额及订单的销售金额收入
仓库发货后,根据出库单创建会计凭证,当前商品属于在途 借:发出商品 贷:库存商品 | |
客户确认签收后,订单完成,自动创建销售结算单,根据结算单创建凭证确认收入成本 借:应收账款 主营业务才成本 贷:发出商品 主营业务收入 应交税费-应交增值税-进销税 |
出库就确认成本,订单完成后确认收入
相关科目设置:
结算账户科目:设置现金银行科目
销项税科目:关联销售税额
客户往来科目:关联应付预付科目
存货科目:设置库存商品科目,可根据货品分类区分原材料、库存商品
销售出库科目:存货对方科目-主营业务成本
收入成本科目:出库的库存成本金额及订单的销售金额收入
仓库根据订单发货,出库单转凭证 借:主营业务成本 贷:库存商品 | |
客户确认签收后,订单完成,自动创建销售结算单,根据结算单创建凭证确认收入成本 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-进销税 |
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